中国是世界上唯一一个老年人口过亿的国家。随着我国老龄化社会的到来,离退休人员急剧增长,60岁以上老年人口已经超过1.53亿。离退休人员社会养老问题的合理的解决,不仅是衡量养老保险制度健全的一项重要指标,也是在为离退休人员提供稳定的基本生活保障。为了安定团结的社会稳定，必须建立完善的养老保险制度。

　　一、我国现行养老制度存在的主要问题

　　(一)人口老龄化的压力日益加剧 我国正处在工业发展中期，据有关银行权威统计从1990年—2026年我国老龄化人口已达18%，那么就是世界有25%即四分之一的老人在中国居住，而现在，我国基本养老保险采用现收现付与基金指导方式收取，这种方式导致我国老龄化到来之际，将达到资金收支不平衡，社会负担过重。

　　(二)养老保险仍由政府包办 政府制定的过高的养老保险缴纳，造成国家、企业负担过重，部分参于者无力负担，同时这样会也导致商业人寿保险的萧条。过去国有企业职工养老金的负账必然导致政府资产的直接负债，造成了政府负债较大的结果。因此，中国现代养老保险成本加重，据世界银行统计中国养老保险成本高达GDP的46%，如此高额的负债却没有相应的资产供付，造成政府养老负债能力不足，成为养老保险一大隐患。此外，我市养老保险替代率为10%，国际一般为45%，我市企业养老、单位和职工交纳为25%，如果退休工人平均增长29%，退休金每年增之88%计算，我市大量退休企业在职职工工资的比重将于2025年达到国际最高的29%的极限，也就是说，有超过29%的部分将由国家补贴，那么必须导致市政财政危机。

　　(三)养老保险金管理部门混乱 一方面非国有经济尚未建立职工养老保险，市政府在此职能小，而对国有正式职工来说，职工养老保险由政府、个人、企业共同建立，而对非国家企业来说，市政府没有责任承担养老保险金，企业则承担了所有职工保险的全部资金，这种情况一般非国有企业建立养老保险金的成本远远高于通过资金对职工加奖的成本，基本养老保险动机严重的弱化，养老保险金没有得到改善。

　　(四)养老保险法律保障，养保筹备发放混乱 我国养老保险实行属地发放的政策，也就是说归属地方管政府与主要责任人，这就造成各属地管理的分散化，邯郸的养老保险收益率极低，有时甚至为负值，并且有时长期挪用保险金，基金管理的混乱和低的收益率造成养老保险的流动收益率困难。

　　(五)现行养老保险个人储户空储的危害 随着养老制度改革的深入，养老保险个人账户空储日益严重，社会统筹保险不足，挪用个人储户，导致个人帐户空储运营。1997年之前，我国实行现收现付的养老模式，而2006年之后是社会统筹和个人财户结合的模式，所以造成巨大的养老隐性债务增大。该模式在实际运行中，政府主管为了保证养老金的本期支付，保障离退休人员生活，必然导致透支个人财户，并且有的人员提前退休，减少了参保人数，使养?；鸺跎伲烊⊙辖鹉晗抻窒嘤υ黾?，加剧个人账户，这样就会造成人民对养老保险制度心存疑虑，由于付出与回报不能在短期内实现，人们就会失去对政府的依赖程度，担心退休时生活质量下降，人们就会大量购买商业保险，降低人民对养保的信任度。

　　(六)农村集体组织资金缺失，农村居民积极性不高 在农村大部分老人都选择参保缴费低的门槛，因为农村大部分仍是实行家庭养老的模式，所以只按最低缴费参保，不能多缴多得，而农村养老基本上是个人缴费和政府补贴两部分组成，集体根本无力补助，这造成绝大多数集体都已经瓦解，没能力为农民买账，即使有能力，也是杯水车薪。

　　近年来，邯郸市农村居民的消费水平逐年递增，农村居民平均每月消费已由2006年的227元增加到2010年的320.4元，增加41.1%，而政府补贴仅为55元，集体补贴基本上为零，集体补贴的保障效果不足，仅为2010年农民月增消费水平的17.2%。假设某农村居民现年20岁，每年缴费100元，到60岁时须领取的养老金为55元+100x(60-20)=83.78元。才占2010年农村居民月均消费的1/4，可知农民保障效果不足远远小于其消费水平。

　　二、邯郸市养老保险制度的完善

　　(一)多渠道筹集养老金 我市可以采取多增加点税收，政府可以利用在实行财政成本增加3%转入养老保险基金的同时，多多增加新税种，以保证养老保险金的消化和吸收。另一方面，也可以发行长期的国债，这样不仅国债中大量资金由养老保险金拥有，即可以平稳过度我国的养老体制，又可以使养老金不被任何部门挪用。

　　(二)积极发展企业年金 企业年金即企业补充养老保险，企业根据自身经济实力，在国家规定的实施政府和实施条件下为职工建立的辅助性资金。企业年金实行完全积累，采取市场化的方式进行管理和运营，切实维护企业和职工的利益。具有以下现实意义：1、企业年金制度建立有利于提高职工退休后的生活水平，职工得到更多的实惠;2、企业年金促进了现代公司结构的变革为现代公司结构从经理人控制公司为主转向投资人为主发挥了不同估量的作用，对国企有直接影响;3、企业年金已成为人力资源管理的组成之一，则可以留住优秀员工为自己服务，还可以增强劳动生产率。

　　(三)逐步做实个人账户 现行的养老保险由社会统筹金与个人账户共同构成。当期征收的养老保险包括个人账户被用于支付当期退休人员的养老金，统筹金严重挤占个人账户，做实个人账户就是实行个人账户与社会统筹金分开算。要加强基本养老金个人账户各项管理工作，规范个人账户记录，优化保费数据库，做到个人账户数据真实完备，这样既可以应付老龄化高峰期养老金支付的压力，又可以实现部分积累的模式，做实个人账户中央财政补助资金由省政府统一运营，进一步提高个人账户收益率，实现保值增值，增加参保职工的储存额度，退休后可以领取更高的养老金。

　　(四)结合寿险公司，做好离退休人员养老防范 在我国未来的保险体系中，寿险公司成为养老系中重要力量：1、寿险可以扩大养老保险的范围;2、寿险可以更合理的配置资源，提高资金利用率，使养老金作出最投资，产生高额的回报率;3、寿险公司比较适合我国未来人口快速老龄化和城市化的发展趋势，符合世界各国养老模式;4、寿险承担一部分养老金，可促进金融市场的完善，寿险进入市场，可以增强市场主体竞争力，减少资本市场地过度波动，对我国经济起到稳定的作用;5、寿险还有其它功能，比如为养老提供优质高效的服务，这样收益人群增加也符合国际上商业寿险经营养老保险业务。

　　(五)延迟退休对养老的影响 发达国家法定退休年龄大部分是62-65岁，比如德国将退休年龄提高到65岁，英国使男女退休年龄相同均为65岁。纵观世界各国大都将退休年龄作为应对人口老龄化趋势举措之一，决策者们看到了是延迟退休可以缓解养老保险金供求紧张，保障养老可持续发展。2012年2月“中国社会学专家在中国和拉美养老金制度国际研讨会”上透露，中国养老保险个人空账已达到1.3万亿元，所以适当放宽退休年龄在改善养老保险收支平衡中是各项措施中最简单有效的办法，我国退休年龄每延迟一年，养老保险金增大40亿元，减支160亿元，缓解基金200亿元。

　　(六)加深农村居民的整体参保模式，逐步做到对适龄农村居民的余覆盖 在保障范围上，逐步做到全体覆盖农村居民，实行普惠制福利，让农村居民共享改革开放的成果，各个村参照自身条件，选择同一缴费标准，经济实力弱的村实现“保基本，广覆盖”的养老待遇，经济实力强的实现“全发展、有弹性”的保险，这样可以保证“保富不保贫”的现象。现在缴费年限上，对于超出15年缴费年限的参保者，每多缴一年，则给予一定的比例补贴，在缴费档次选择上，以100元为缴费基础，每提高一个档次，则在30元的财政补贴基础上，按一定比例增加补贴，这样能最大限度激励农村居民参保，调动其参保的积极性，又减少了缴费负担，提高农村居民的养老水平。

　　(七)做好退休人员社会化管理工作 要按照建立独立于企业之外的社会保障体系的要求，做好企业退休人员的社会化管理工作，加强街道、社区保障平台，公共老年服务设施和网络服务。切实落实生活待遇，及时解难，坚持按时足额落实各项离退休费用。对身有各种疾病，特别是独居家庭、生活困难的离退休人员，建立完善机制及时为他们排扰。首先，多方筹集资金，加大财政投入，增加老年服务中心，同时加强各类养老机构人员的培训，要求各养老机构持证上岗。其次，对参保与养老服务的企业出台优惠政策，多多鼓励热心公益养老事业的企业。第三，要求市医院专家对老人开展义诊活动，提高干部职工的防病、治病要求。对特困职工进行帮扶和走访慰问，一对一，做到一名退休职工必须有一名干部进行专门联系。

　　三、确保基本养老金按时足额发放

　　为进一步完善养老保险制度，我省进一步完善了养老金的发放制度，不得发生养老金拖欠，切实保障了离退休人员的合法权益。主要发放制度如下：

　　1.职工个人以本人上年度月平均收入作为缴费工资，按8%比例缴纳。职工工资高于全省年度职工平均工资100%的，以全省上年度在岗职工平均工资的300%缴纳，低于平均工资60%，以全省上年度在岗职工的60%作为缴纳基数缴纳。

　　2.城镇个体户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为全省上岗职工平均工资的20%，其中8%记入个人账户，个体账户的雇工个人缴纳8%，其余由雇主缴纳，个体商户和灵活就业人员达到领取养老金年龄后，按企业职工基本养老金计发待遇，对于低收入人员，按照低进低出原则，由本人提出申请，最低可按全省上年度在岗工人平均工资的60%缴费，但按低基数缴费退休后养老金待遇也相应降低。

　　3.职工达到退休年龄后，缴费不够15年的，不按月发放养老金，个人账户储存额一次性支付给本人，终止基本养老金保险，但若本人自愿，可以续交15年，按月领取，年限满15年以上的人员，达到国家退休年龄，退休后按月发放养老金(基础养老金十个人账户)，基础养老金标准仍按本人退休时全省上岗职工平均工资为基数，缴费每满年为1%，个人账户月标准，为个人财户储存额除以计发月数，月数由城镇人口平均寿命、退休年龄、利息确定。

　　综上所述，随着人们传统观念的改变以及社会制度的完善，离退休人员的社会养老问题越来越突出，我们要适应社会发展规律，在实践中不断完善和改进社会养老保障体制，使离退休人员真正享受到“老有所养，老有所医，老有所学，老有所为，老有所乐”，建立一套健全的社会养老保障体系。

　　(本文系2015年度邯郸市委党校 市行政学院课题)

课题主持人：郑灵燕

课题组成员：张冠文、王晓辰

责任编辑：张冠文